Taux d’imposition : combien de Français partagent le vôtre ?

Le système fiscal français repose sur le principe de progressivité : plus vos revenus sont élevés, plus la part de vos revenus imposables est importante. Concrètement, vos revenus sont répartis en tranches, et chaque tranche est soumise à un taux d’imposition différent.
 

Pour l’année 2025, les revenus déclarés au printemps 2024 sont imposés selon cinq taux : 0 %, 11 %, 30 %, 41 % et 45 %, chacun appliqué à une portion différente du revenu net imposable. Notez également que pour 2025, le barème de l’impôt a été ajusté afin de prendre en compte l’inflation, estimée à 1,8 % pour l'année 2024. 

Barème 2025 de l'impôt sur les revenus 2024 indexé à 1,8%

Ce qu’il faut savoir, c’est qu’on ne saute jamais les tranches, on les franchit l'une après l’autre. Prenons l’exemple d’un célibataire ayant gagné 100 000 euros en 2023. Après l’abattement de 10 % pour frais professionnels, son revenu net imposable tombe à 90 000 euros. Ce contribuable entre donc dans la tranche marginale à 41 %, mais cela ne signifie pas que tout son revenu est taxé à ce taux. En réalité, seuls les 6 177 euros dépassant 83 823 euros sont imposés à 41 %. Le reste est réparti dans les tranches inférieures, à 30 %, 11 %, voire 0 %. Résultat : son taux moyen d’imposition est de 20,8 %, soit 20 845 euros d’impôt.

Une majorité de foyers dans la tranche à 11 %

Sur les plus de 41 millions de foyers fiscaux français, 13,5 millions (32,9 %) sont dans la tranche à 0 %, soit une absence totale d’impôt sur le revenu. La majorité des foyers (20,7 millions (50,4 %)), figurent dans la tranche à 11 %, mais cela ne signifie pas qu’ils payent tous des impôts. Grâce aux crédits d’impôt, à la décote ou encore au seuil de recouvrement fixé à 61 euros, une partie d’entre eux échappe in fine à tout paiement. Ce sont les “imposables non imposés”.

Au-delà, 6,4 millions de foyers (15,6 %) relèvent du taux marginal à 30 %, 421 000 (1 %) de la tranche à 41 % et seulement 61 000 foyers (0,1 %) se situent dans la tranche à 45 %. Cette dernière catégorie ultra-minoritaire contribue pourtant à hauteur de 14 % à l’impôt total collecté par l’État. 

Taux marginal vs taux moyen 

Sur votre avis d’imposition 2025, votre taux marginal d’imposition (TMI) apparaît désormais noir sur blanc. Attention à ne pas le confondre avec le taux moyen, bien plus représentatif de ce que vous payez réellement. Par exemple, les foyers relevant du TMI de 30 % paient en moyenne 6 915 euros d’impôt par an, bien loin d’un prélèvement total à 30 % sur leurs revenus.

Le taux marginal est particulièrement utile pour anticiper l’effet d’une déduction fiscale. Par exemple, si vous êtes dans la tranche à 41 %, verser 1 000 euros sur un plan d’épargne retraite (PER) peut vous faire économiser 410 euros d’impôt. Mieux connaître votre TMI vous permet donc de mieux maîtriser votre fiscalité.