Impôts 2025 : cochez cette case pour économiser jusqu’à 1 050 €
Remplir sa déclaration d’impôts reste pour beaucoup une formalité stressante. Entre les cases à cocher, les chiffres à reporter et les termes techniques, il est facile de passer à côté d’un avantage fiscal. C’est le cas de la case L, souvent méconnue, qui peut pourtant permettre d’économiser jusqu’à 1 050 €. Un coup de pouce bienvenu pour les contribuables concernés, notamment les parents ayant assumé seuls l’éducation de leurs enfants.
La case L permet de bénéficier d’un abattement fiscal spécifique, équivalant à un "quart de part supplémentaire". Cet abattement est accordé aux contribuables ayant élevé seuls un ou plusieurs enfants pendant une période significative, même si ces enfants ne sont plus fiscalement à charge. Attention : l’abattement ne modifie pas le nombre de parts fiscales du foyer, mais il permet de réduire l’impôt à payer en tenant compte de ce "quart de part" supplémentaire. Vous conservez cette demi-part fiscale à vie.
Il s’agit d’une reconnaissance différée de l’effort consenti par les parents isolés, qui ont dû assumer des charges lourdes en solitaire, souvent sur une période de plusieurs années.
Qui peut cocher la case L dans la déclaration de revenus ?
La case L s’adresse à une catégorie bien définie de contribuables. Pour en bénéficier, il faut :
- Être célibataire, divorcé(e) ou veuf(ve) au 1er janvier 2025 ;
- Avoir élevé seul(e) au moins un enfant pendant cinq années ou plus, sans avoir vécu en couple (ni mariage, ni concubinage, ni PACS) durant cette période ;
- Avoir un ou plusieurs enfants qui ne sont plus rattachés fiscalement à votre foyer (ces enfants peuvent être majeurs, indépendants ou avoir fondé leur propre foyer).
Prenons l’exemple de Monique, 60 ans, veuve et ayant élevé seule ses deux enfants pendant plus de dix ans. Aujourd’hui adultes et autonomes, ses enfants ne sont plus fiscalement à charge. En cochant la case L, Monique peut obtenir une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 1 050 €.
Combien pouvez-vous vraiment économiser ?
Le montant de l’économie d’impôt varie selon le revenu fiscal de référence. En moyenne, les contribuables éligibles bénéficient d'une réduction d’impôt de l’ordre de 500 €. Dans certains cas, notamment pour les foyers ayant des revenus plus modestes (moins de 35 000 € de revenu fiscal de référence), l’économie peut atteindre jusqu’à 1 050 €.
À noter : si votre revenu fiscal de référence dépasse 35 000 €, l’abattement est plafonné, ce qui réduit l’économie d’impôt potentielle. Cependant, même dans ce cas, l’avantage reste réel.
Une case sous surveillance
Depuis plusieurs années, la Cour des comptes recommande la suppression de certaines niches fiscales jugées trop coûteuses ou mal ciblées. La case L fait partie des dispositifs régulièrement évoqués dans ces rapports. Si elle est maintenue pour la déclaration 2025, son avenir reste incertain. Un argument de plus pour ne pas oublier de la cocher si vous êtes éligible.
