Assurance vie : l’échéance à ne surtout pas manquer pour retirer votre argent sans impôt

L'assurance vie devient particulièrement attractive fiscalement après son huitième anniversaire. La législation, encadrée par l'article 125-0 A du Code général des impôts, prévoit un abattement annuel sur la part de gains (les plus-values) incluse dans votre retrait. Cet abattement s'élève à 4 600 euros pour une personne seule (célibataire, veuve ou divorcée) et à 9 200 euros pour un couple soumis à une imposition commune. Concrètement, si vous effectuez un rachat, la part de plus-values comprise dans ce retrait ne sera pas imposée jusqu'à ces plafonds.

Le piège est que cet avantage est remis à zéro chaque 1er janvier. S'il n'est pas utilisé au cours d'une année civile, il est définitivement perdu. Pour les épargnants souhaitant optimiser la fiscalité de leur assurance vie de plus de 8 ans, il est donc crucial de planifier leurs retraits. C'est pourquoi les professionnels, cités notamment par Capital, recommandent de soumettre toute demande de rachat avant le 20 décembre. L'objectif est de s'assurer que l'opération soit bien comptabilisée par l'assureur avant le 31 décembre à minuit.

Des délais de traitement allongés par les fêtes

Si la date officielle de fin d'exercice est le 31 décembre, il est risqué de s'en approcher de trop près. La période des fêtes de fin d'année, souvent appelée "trêve des confiseurs", impacte fortement l'activité des banques et des assureurs. Les services de gestion sont confrontés à une forte affluence de demandes, combinée à une réduction des effectifs. Les délais de traitement pour un rachat d’assurance vie en fin d'année peuvent donc exploser.

En temps normal, quelques jours ouvrés suffisent pour obtenir les fonds. Légalement, l'assureur dispose d'un délai maximal de deux mois après réception d'un dossier complet. Cependant, une demande envoyée après le 20 décembre risque de voir sa date de valeur reportée au début du mois de janvier suivant. Dans ce cas, le rachat sera fiscalement rattaché à la nouvelle année, vous faisant perdre l'abattement de l'année écoulée et utilisant prématurément celui de l'année qui commence.

Comment optimiser votre rachat de fin d'année

Pour optimiser son abattement fiscal sur l'assurance vie, la rapidité est donc clé. Avant toute chose, assurez-vous que votre contrat a bien plus de huit ans d'ancienneté. Ensuite, identifiez précisément la part de plus-values dans le montant que vous souhaitez retirer, car c'est uniquement sur cette part que s'applique l'abattement. Sachez que même en bénéficiant de cette exonération d'impôt sur le revenu, les prélèvements sociaux de 17,2 % restent dus sur les gains.

Cette anticipation permet même une stratégie de "double abattement" très efficace. Elle consiste à effectuer un premier rachat avant la mi-décembre pour utiliser l'abattement de l'année en cours, puis un second rachat dès les premiers jours de janvier pour profiter de celui de la nouvelle année. Un couple peut ainsi retirer jusqu'à 18 400 euros de gains sans impôt en l'espace de quelques semaines. Pour faciliter le traitement, privilégiez les demandes en ligne et vérifiez que votre dossier est complet (pièce d'identité à jour, RIB, formulaire de rachat bien rempli).