Assurance vie : retirer maintenant ou après le 31 décembre, le choix qui peut vous coûter cher

L'assurance vie est particulièrement attractive pour sa souplesse et ses avantages fiscaux, qui se révèlent pleinement une fois le cap des huit ans de détention franchi. C'est à partir de cette date que vous pouvez effectuer des retraits, appelés "rachats", dans des conditions fiscales privilégiées. Chaque année, de nombreux épargnants cherchent à profiter de l'abattement annuel offert par leur contrat. Mais attention, la date butoir impose d'anticiper des délais de traitement qui peuvent s'allonger en cette période de forte demande. Planet fait le point sur la marche à suivre pour ne pas perdre cet avantage. 

Un avantage fiscal annuel à ne pas laisser passer

La fiscalité de l'assurance vie après 8 ans offre un avantage majeur : un abattement fiscal annuel sur les gains (la part des intérêts et plus-values comprise dans votre retrait). Concrètement, cet abattement fiscal pour l'assurance vie s'élève à 4 600 euros pour une personne seule (célibataire, veuve ou divorcée) et au double pour un couple marié ou pacsé soumis à une imposition commune, soit 9 200 euros.

Cet abattement se renouvelle chaque année civile. S'il n'est pas utilisé avant le 31 décembre, il est tout simplement perdu pour l'année en cours et ne peut être reporté. C'est pourquoi de nombreux épargnants programment un rachat en fin d'année pour "purger" leurs gains et profiter de cette niche fiscale. Au-delà de ce plafond, les gains sont soumis au Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU) de 7,5 %.

Des délais de traitement qui s'allongent en fin d'année

Si le Code des assurances, dans son article L 132-23-1, accorde un délai légal maximal de deux mois à l'assureur pour verser les fonds après réception d'une demande complète, la réalité est souvent plus rapide. Dans la pratique, un rachat est généralement traité en 5 à 15 jours ouvrables, comme le rappellent plusieurs courtiers spécialisés.

Cependant, le délai de traitement pour un rachat partiel d'assurance vie en fin d'année tend systématiquement à s'allonger. En raison de l'afflux de demandes concentrées sur les dernières semaines de décembre, les services des assureurs sont surchargés. Une opération qui prendrait une semaine en temps normal peut facilement en nécessiter trois, voire plus.

Comment sécuriser son rachat avant l'échéance

Pour que votre opération soit bien prise en compte pour l'année en cours, ce n'est ni la date de votre demande ni celle du virement sur votre compte qui fait foi, mais bien la date de validation de l'opération par l'assureur. Il est donc impératif de respecter la date limite pour un rachat d'assurance vie avant le 31 décembre en agissant dès maintenant.

Pour comprendre comment faire un rachat partiel sur son assurance vie sans encombre, assurez-vous de soumettre un dossier complet du premier coup : formulaire de rachat dûment rempli et signé, copie de votre pièce d'identité et un relevé d'identité bancaire (RIB). Toute pièce manquante mettra votre demande en attente et vous fera perdre un temps précieux. Attention également si votre contrat est investi en unités de compte (UC), car leur valorisation peut prendre quelques jours supplémentaires. Une fois l'opération réalisée, les gains bruts devront être indiqués sur la ligne 2DH de votre déclaration de revenus.