Départ à la retraite : 5 astuces pour ne pas payer trop d’impôts
La liquidation de vos droits de retraite n’est pas une décision à prendre à la légère. Car, une fois acté, la date de départ est irréversible. Il est donc important d’analyser en amont votre situation, en faisant le point sur vos droits acquis, vos obligations et vos envies. "Tenir compte de vos désirs, de vos besoins et objectifs est primordial pour mettre en place une stratégie de fin de carrière", nous expliquait récemment Dominique Prévert, associé du cabinet Optimaretraite. "Cela vous permettra en effet de sécuriser et optimiser vos droits, car selon votre profil de carrière (pleine ou non), les décisions ne seront pas les mêmes."
Acquisition ou non du taux plein, perte ou gain de trimestres, négociation de votre prime de départ… Vérifiez l’ensemble des informations relatives à votre relevé individuel de carrière (RIS) disponible sur le site info-retraite, avec les vôtres, afin d'identifier d'éventuelles erreurs ou oublis.
Départ à la retraite : ne négligez pas la partie fiscale
Si beaucoup n’y songent pas, votre future fiscalité doit être étudiée avec attention. Certes, votre future pension sera moins élevée que vos derniers salaires, mais votre indemnité de départ, peut, elle, être conséquente. Le départ est à votre initiative ? Elle sera alors imposable en totalité, sauf s’il s’agit de départ volontaire dans le cadre d’un plan de sauvegarde de l’emploi. Cette prime peut donc considérablement alourdir votre note fiscale.
Fort heureusement, il existe quelques astuces vous permettant d’adoucir la facture.
Découvrez-les dans notre diaporama ci-dessus.
Attention, l’étalement sur quatre ans arrive n’est plus possible
Jusqu’en 2019 et grâce au mécanisme d’étalement, ce revenu exceptionnel imposable pouvait être lissé sur quatre ans. Cet avantage a toutefois été supprimé par la loi de finances pour 2020.
Repoussez votre départ en début d’année suivante
"Si vous vous apprêtiez à partir en fin d’année, il peut être judicieux de repousser votre départ l’année suivante, afin de répartir vos revenus sur deux années fiscales différentes", conseille Dominique Prévert.
Et d’ajouter : "Au lieu du 1ᵉʳ janvier, partez plutôt le 1ᵉʳ février. Les revenus à la retraite étant moindre, vous pourrez de cette manière étaler vos revenus exceptionnels liés à la fin de carrière, en étant soumis à une tranche d’imposition moins forte l’année suivante (1 mois de salaire et 11 mois de pension retraite)."
Utilisez le mécanisme du "quotient"
Diminuez votre imposition en atténuant la progressivité de l’impôt sur le revenu. Pour cela, calculez le supplément d’impôt induit par votre prime sur le quart de la somme en question. Multipliez ensuite ce supplément par 4 et additionnez-le à l’impôt.
Pour en profiter, précisez sur votre déclaration de revenus le montant de l’indemnité en case 0XX de l’annexe 2042C.
En revanche, n’oubliez pas de soustraire cette somme aux revenus préremplis dans votre déclaration, en cases 1AJ et 1BJ de la déclaration de base (Cerfa 2042).
Profitez des réductions
Vous avez la possibilité de soustraire les montants versés sur un Perp ou un PER du revenu imposable, dans la limite de 10% des revenus professionnels personnels de l’année précédente (2020 pour un versement en 2021) et un maximum de 32 908 euros (minimum de 4 113 euros si supérieur à 10% des revenus).
Mettez à jour votre taux de prélèvement à la source
Votre taux de prélèvement à la source est trop élevé par rapport à votre nouvelle situation financière ? Pensez alors à le mettre à jour. Si vous ne prenez pas les devants, vous risquez de devoir payer beaucoup trop d’impôts durant un an, avant que le fisc n’actualise votre nouveau taux, en se basant sur votre prochaine déclaration de revenus.
Pour cela, rendez-vous dans votre espace personnel du site impots.gouv.fr, rubrique "gérer mon prélèvement à la source". Cliquez ensuite sur "actualiser suite à une hausse ou à une baisse de revenus".
