Assurances vie : les cases à cocher sur votre déclaration

Alors que la période de déclaration des revenus bat son plein, nombreux sont les épargnants qui s’interrogent sur la manière correcte de déclarer les gains issus de leur contrat d’assurance vie. Si certains montants sont préremplis, encore faut-il savoir où et comment les vérifier. Voici un guide pratique pour vous aider à remplir correctement votre déclaration d'impôts.

Dans un premier, soyez rassuré, tout est déjà prérempli. En effet, votre assureur doit vous transmettre un document appelé imprimé fiscal unique (IFU) dans lequel il récapitule les informations transmises aux autorités fiscales.

C'est à votre assureur que revient de calculer, de manière proportionnelle, la part des bénéfices provenant de vos versements antérieurs ou postérieurs à septembre 2017. Ces données sont normalement préremplies dans votre déclaration fiscale.

Ensuite, tout dépend de la date de votre contrat. 

Pour un contrat d'assurance vie de moins de huit ans, voici ce qu'il faut renseigner lorsque qu’il s’agit de versements effectués avant septembre 2017 :

La ligne 2XX : si vous avez opté pour le prélèvement libératoire de 35% ou 15% selon que votre contrat a moins de quatre ans ou moins de huit ans.La ligne 2YY : si vous avez renoncé au PFL au moment du retrait, en préférant une imposition au barème progressif.

Si les versements ont été effectués après septembre 2017 :

La ligne 2ZZ : les gains seront soumis à la flat tax (12,80%)

Pour un contrat d'assurance vie de huit ans ou plus, il vous faudra renseigner ces cases s’il s’agit de versements effectués avant septembre 2017 :

La ligne 2CH : si vous privilégiez une imposition au barème, les gains sont imposés en tant que "revenus ouvrant droit à abattement".La ligne 2DH : si c’est le prélèvement libératoire de 7,5% qui s’applique, inscrivez le montant des gains.

Et s’il s’agit de versements effectués après septembre 2017 :

La ligne 2VV : pour les gains qui correspondent à des primes n’excédant pas 150 000 euros. Ils sont imposés à 7,5% ou soumis au barème de l’IR.

La ligne 2WW : pour les gains qui correspondent à des primes excédant 150 000 euros. Ils sont imposables au taux forfaitaire de 12,8% ou soumis au barème de l’impôt sur le revenu.

Pour la case 2UU, il s'agit du total des deux montants ci-dessus, calculé automatiquement pour la déclaration en ligne. Si l'assureur a déjà appliqué un prélèvement sur ces gains, au moment du retrait, le montant est théoriquement prérempli en case 2CK.

Si votre contrat a plus de huit ans, vous bénéficiez d'un abattement annuel à hauteur de 4 600 euros (ou 9 200 euros pour un couple soumis à imposition commune).