CSG et impôts 2025 : ce qu’un retraité à 1 800 € par mois devra payer

Les revenus brut de la retraite sont moins taxés que les revenus du travail mais les taux de CSG et d'impôts varient selon le profil du retraité.

Contrairement aux salariés, les retraités ne sont plus redevable de payer la cotisation vieillesse ou chômage mais ils restent soumis à l’impôt sur le revenu mais également à certaines cotisations sociales telles la contribution au remboursement de la dette sociale (CRDS), la contribution de solidarité pour l’autonomie (CASA) et enfin, la plus importante : la contribution sociale généralisée (CSG).

Alors que l’inflation continue d'impacter le pouvoir d’achat des retraités, il est important de bien calculer le montant de ses revenus, après prélèvements sociaux et impôt sur le revenu. Prenons l’exemple repéré sur droit-finances.net d’un retraité percevant 1 800 euros brut par mois : quelles seront les montants retenues en 2025 et combien lui sera finalement versé ?

Des prélèvements sociaux à prendre dans le calcul

Pour notre retraité type, vivant seul et percevant 1 800 euros brut par mois (soit 21 600 euros par an), le taux de CSG applicable en 2025 est de 6,6 %. À cela s’ajoutent la CRDS (0,5 %) et la Casa (0,3 %), portant le total des prélèvements sociaux à 7,4 %. Ainsi, le montant annuel prélevé s’élèvera à 1 598,40 euros, réduisant sa pension annuelle nette à 20 001,60 euros avant impôt.

Impôt sur le revenu : une faible part pour certains

A ces prélèvements sociaux viennent s'ajouter l’impôt sur le revenu, prélevé à la source. Toutefois, une partie de la CSG (4,2 %) est déductible du revenu imposable, ce qui réduit la base de calcul. Pour notre retraité, le revenu imposable sera donc de : 21 600 € - (21 600 € x 4,2 %) = 20 692 €.

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Pour rappel, la CSG est déductible à hauteur de :

6,6% (taux médian, dont 4,2% déductibles) pour les revenus d’activité salariée et non-salariée ;
3,8% (taux réduit, entièrement déductible) pour les indemnités chômage ;
8,3% (taux normal, dont 5,9% déductibles du revenu imposable) pour les pensions de retraite et les pensions d’invalidité

Une baisse de 134 euros par rapport à la pension brut

Une fois la déduction forfaitaire de 10 % pour frais professionnels et l’abattement spécifique pour les plus de 65 ans appliquées, le montant retenu pour le calcul de l’impôt tombe à17 250 euros. Selon le barème progressif de l’impôt en vigueur, ce retraité devra s’acquitter de 78 euros d’impôt annuel.

Pour un retraité qui touche 1 800 euros par mois, les prélèvements sociaux représentent une charge bien plus lourde que l’impôt, avec 1 598 euros prélevés contre seulement 78 euros d’impôt sur le revenu. En net, il percevra chaque mois environ 1 666 euros, soit une baisse de près de 134 euros par rapport à sa pension brute.